Como funciona a conferência de saldo do extrato
A conferência pergunta se os movimentos extraídos explicam a variação entre dois saldos informados pela fonte. É um teste de consistência aritmética, não uma certificação de cada linha.
Revisão editorial: . Equipe Convertou.
Comparar com referências independentes
Saldo inicial + entradas − saídas deve corresponder ao saldo final, desde que as referências tenham o mesmo significado e período. Saldo disponível e saldo contábil não são intercambiáveis.
Se o documento não informar uma das pontas, calculá-la a partir dos movimentos e comparar o resultado com a mesma soma seria um teste circular. O estado correto é informar a ausência da referência.
O que uma diferença pode revelar
Uma linha omitida, um movimento repetido, um sinal invertido ou um valor mal lido podem gerar diferença. Também pode haver uma página ausente ou um intervalo incompatível.
A diferença aponta uma inconsistência. Ela não identifica automaticamente a linha culpada e não autoriza mudar um dígito para fechar o saldo.
Por que saldo fechado não prova tudo
Dois erros de mesmo valor e sinais opostos podem se cancelar. Uma data ou um histórico errado não muda o saldo. Mesmo com igualdade, é necessário revisar campos e cobertura.
Totais impressos, contagem de movimentos e saldos intermediários podem acrescentar verificações quando existirem. Não crie referências que a fonte não informou.
Ler cada estado com o significado certo
- Saldos conferem: a igualdade passou com as referências disponíveis.
- Há diferença: investigue o valor e as linhas relacionadas.
- Sem referência de saldo: não foi possível realizar a comparação independente.
- Exportação bloqueada: resolva o impedimento indicado; um aceite genérico não torna correto um resultado com erro crítico.